Украинцы, которые находятся в определенной стране более 183 дней, автоматически приобретают статус налоговых резидентов и обязаны платить налоги со всех доходов, которые они получают.
Какие налоги должны платить украинцы в Германии и как это нужно делать — узнавали Факты ICTV.
Налоги для украинцев в Германии
Люди, которые выехали за границу и стали резидентами определенной страны, должны платить налоги стране-резиденту. В данном случае, это Германия.
Даже если украинец официально трудоустроен в украинской компании и работает дистанционно, он должен платить налоги в Германии.
— Если украинец, который проживает в Германии более 183 дней и работает по найму, за что получает зарплату, в том числе дистанционно работает на украинского работодателя, то такие доходы облагаются налогом в Германии. А если период пребывания составляет до 183 дней, то такой доход облагается налогом в Украине, — отмечает юрист Ростислав Кравец.
Кравец советует обратиться к соответствующему специалисту в Германии, который сможет четко определить дату, с которой возникает обязанность по уплате налогов в Германии, а также сможет помочь с подачей документов для избежания двойного налогообложения. Документы же из Украины об уплате налогов также могут помочь получить специалисты в Украине.
— Если украинец, который уже стал резидентом Германии, получает доход, например, от сдачи в аренду жилья в Украине, то этот доход может облагаться налогом в Украине. То есть по месту пребывания жилья, от которого получается доход, — добавляет Кравец.
Если резидент Германии работает в другой стране, то доход облагается налогом в этой стране. Иностранный заработок работника от налога освобождается. Но учитывается при расчете ставки подоходного налога на доходы, полученные в Германии.
Таким образом, если работник не имеет других доходов в Германии, то здесь налога не возникнет. Если же резидент получает дополнительный заработок из других источников в Германии, то иностранный доход поднимает ставку немецкого налога.
Налоги для трудоустроенных украинцев в Германии
Что касается тех украинцев, которые официально трудоустроились в Германии, то они должны платить ставка налога с заработной платы в Германии – 14-45% в зависимости от сумм годового дохода.
Если украинец работает в немецкой компании, и его отправляют в командировку за границу, где он находится менее 183 дней, то налог с зарплаты будет выплачиваться только в Германии. Дополнительное условие: зарплату платит не филиал работодателя в стране командировки, а немецкая фирма.
Налоги украинца-фрилансера в Германии
Украинец, который уехал как фрилансер, не должен платить налоги в Германии. Иностранный заработок не облагается налогом в Германии, однако влияет на ставку налога с немецких доходов.
Иностранный доход — это доход, который получает резидент за рубежом и имеет там постоянное представительство. В свою очередь, фрилансер не имеет постоянного представительства и может работать откуда угодно.
Однако постоянным представительством фрилансера может быть его место предпринимательской деятельности. Офис, квартира или палатка — главное, чтобы представительство находились долгое время на одном месте.
Соответственно, если у немецкого резидента есть постоянное представительство за рубежом, то прибыль, полученная в другой стране, в Германии не облагается налогом. В противном случае, придется платить налог от прибыли в Германии.
Представление декларации о доходах в Германии
Подача деклараций – это обязательная процедура для стран ЕС, особенно, если иностранец (в нашем случае, украинец) после истечения 180 дней пребывания в стране получает статус налогового резидента.
Не важно, работаете ли вы в немецкой компании, оставляетесь ли работать на украинского работодателя, вы обязательно должны подать декларацию о доходах в Германии.
Украинцы должны отчитаться о своих доходах в налоговую службу Германии и платить налог, согласно местным процедурам.
Для получения подробной информации о различных видах налогов в Германии смотрите Налоговую систему Германии.
